Panduan DJP Online | Cara Lapor Efiling Pajak SPT Tahunan Secara Online 2020

DJP Online dibuat untuk mempermudah kewajiban perpajakan Wajib Pajak terutama terkait kewajiban lapor pajak SPT Tahunan.  Saat ini ada 2 fungsi dasar dari DJP Online ini yaitu

1. Pembuatan kode billing pajak untuk pembayaran pajak (sse1, sse2, sse3) , dan
2. Pelaporan SPT Masa dan SPT Tahunan secara online (DJP Online, e-spt, e-form)

Sistem DJP Online ini sudah diperkenalkan sejak tahun 2013, namun baru mulai populer sejak 2015 yang lalu dikarenakan ada kewajiban bagi seluruh ASN/PNS untuk melaporkan SPT Tahunannya secara online . Namun dari pengamatan kami di lapangan, ternyata masih banyak kebingungan Wajib Pajak dalam menggunakan aplikasi ini. Terutama dalam hal e-Filing SPT Tahunan ini. Sehingga masih sering kami temui Wajib Pajak yang datang ke kantor pajak lagi untuk lapor SPT Tahunan secara online. Untuk menggunakan DJP Online, berikut tahapan yang harus Anda lalui

1. Mendapatkan EFIN Pajak
2. Registrasi DJP Online
3. Lapor SPT Tahunan Secara Efiling Melalui DJP Online

Cara Mendapatkan EFIN Pajak 2020

Untuk mendapatkan EFIN Pajak sangat lah mudah dan cepat.  Ada beberapa hal yang perlu Anda perhatikan diantaranya adalah

1. Pertama, siapkan fotokopi KTP dan NPWP Anda.
2. Kedua, silahkan Anda datang sendiri ke kantor pajak, tidak boleh diwakilkan.
3. Ketiga, silahkan isi formulir permohonan kode EFIN.
4. Keempat, sampaikan formulir permohonan, fotokopi KTP dan NPWP ke petugas untuk diproses, dan kode EFIN akan diberikan saat itu juga.

Berikut adalah formulir permohonan EFIN Pajak (Download Formulirnya di sini Formulir Pajak )

Cara Registrasi DJP Online (Aktivasi EFIN Pajak)

Jika Anda sudah mendapatkan kode EFIN Pajak, langkah selanjutnya adalah registrasi DJP Online Pajak Pajak atau biasa disebut aktivasi EFIN Pajak. Untuk mendaftar akun baru silahkan masuk ke alamat berikut

https://djponline.Pajak.Go.Id/pendaftaran

Masukkan angka NPWP dan kode e-FIN yg Anda miliki, kemudian isi kode keamanan yang disediakan & klik tombol pembuktian. Setelah itu, silahkan cek email Anda, dan klik link aktivasi akun DJP Online Pajak yang dikirim ke email Anda.

Masalah yang sering terjadi adalah djp online npwp sudah terdaftar. Jika hal ini terjadi, artinya adalah Anda sudah pernah melakukan pendaftaran pajak online (aktivasi efin) sebelumnya. Selengkapnya untuk masalah ini silahkan baca ulasan kami di sini DJP Online NPWP sudah terdaftar?

Cara Lapor Pajak Online

Impresi pertama membuka DJP Online adalah kagum. Banyak sekali perbaikan dan penambahan menu pengisian dan pelaporan SPT Tahunan di DJP Online. Bahkan saya pikir, Anda tidak perlu membaca artikel ini untuk melaporkan SPT Tahunan Anda secara online dikarenakan penjelasan di website DJP Online sudah sangat lengkap.

Panduan kali ini adalah model pengisian formulir SPT Tahunan buat Anda yang berstatus karyawan swasta atau pegawai negeri (ASN) dengan penghasilan pada atas 60 juta per tahunnya yang memakai formulir 1770S

Untuk panduan pengisian formulir 1770SS bisa Anda baca di sini: Cara Lapor Pajak SPT Tahunan 1770SS Secara Online . Ok, sebelum kita mulai pelaporan pajak online, pastikan Anda sudah mempersiapkan 5 hal ini untuk mempermudah pengisian SPT Tahunan Anda, lebih jelasnya silahkan simak infografis berikut

Langkah #1 Log In e-Filing DJP Online Pajak

Untuk log ini ke DJP Online Pajak silahkan masuk ke alamat berikut

https://djponline.Pajak.Go.Id/

Tampilan awal aplikasi DJP Online misalnya ini

Pilih tab Lapor  kemudian pilih logo   eFiling

Langkah #2 Membuat SPT Tahunan DJP Online

Setelah Anda klik logo efiling Pajak tersebut, akan muncul halaman daftar SPT yang pernah Anda buat, kemudian klik tombol "Buat SPT"

selesainya itu Anda akan disuguhkan pertanyaan-pertanyaan seperti berikut

Contoh #1 Isian untuk pekerjaan sebagai Karyawan Swasta atau Pegawai Negeri di atas 60 juta menggunakan formulir 1770S

Contoh #2 Isian untuk pekerjaan sebagai Pegawai Gaji per tahun di bawah 60 juta

memakai formulir 1770SS

Contoh #3 Isian untuk pekerjaan sebagai Pemilik Usaha atau Pekerjaan Bebas

Keterangan:

Pekerjaan Bebas adalah pekerjaan yang dilakukan oleh orang pribadi yang mempunyai keahlian khusus sebagai usaha untuk memperoleh penghasilan yang tidak terikat oleh suatu hubungan kerja.

Pisah Harta adalah apabila, dikehendaki secara tertulis oleh suami-isteri berdasarkan perjanjian pemisahan harta dan penghasilan

Menjalankan Kewajiban Perpajakan Sendiri (MT) adalah apabila, dikehendaki oleh isteri yang memilih untuk menjalankan hak dan kewajiban perpajakannya sendiri

e-SPT adalah aplikasi yang dibuat oleh Direktorat Jenderal Pajak untuk digunakan oleh Wajib Pajak untuk kemudahan dalam menyampaikan SPT. Anda dapat mengunduhnya di sini: http://www.pajak.go.id/e-spt

Penghasilan Bruto adalah jumlah seluruh penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak sehubungan dengan pekerjaan selama Tahun Pajak yang bersangkutan dari setiap pemberi kerja. Penghasilan tersebut antara lain dapat berupa Gaji/uang pensiun/tunjangan hari tua (THT), Tunjangan PPh, Tunjangan lainnya, uang penggantian, uang lembur dan sebagainya, Honorarium, imbalan lain sejenisnya, Premi asuransi yang dibayar pemberi kerja, Penerimaan dalam bentuk natura dan kenikmatan lainnya yang dikenakan pemotongan PPh Pasal 21, dan Tantiem, bonus, gratifikasi, jasa produksi, THR.

Langkah #tiga Cara e-Filing DJP Online Pajak

Untuk cara e-Filing DJP Online Pajak berikut adalah untuk SPT Tahunan OP 1770S (seperti pada Contoh #1). Untuk cara pengisian pada Contoh #2 dan Contoh #3 dapat Anda ikuti penjelasan yang sudah ada di situ efiling pajak. Berikut tampilan awal SPT 1770S, isi Tahun Pajaknya kemudian klik tombol "langkah Berikutnya"

1. Data Formulir DJP Online Pajak

Keterangan:

Tahun Pajak adalah tahun diterima/diperolehnya penghasilan, pilih sesuai tahun penghasilan

Status SPT Normal adalah Jika Anda menyampaikan SPT untuk kali pertama untuk tahun pajak tertentu. Jika Anda memilih normal, nilai pembetulan ke akan terisi otomatis dengan angka nol(0) dan tdk dapat diubah

Status SPT Pembetulan adalah Jika Anda menyampaikan SPT untuk membetulkan SPT yang dilaporkan sebelumnya. Jika Anda memilih pembetulan, Isikan nilai pembetulan ke- berapa SPT Anda pada kotak isian pembetulan dan pastikan bahwa SPT sebelumnya telah Anda Kirimkan ke Direktorat Jenderal Pajak

2. Lampiran II DJP Online Pajak

Selanjutnya buat langkah ke-2, tampilannya sebagai berikut

Isi seluruh kolom yg disediakan, tetapi bila nir ada, mampu eksklusif Anda klik "Lanjut Ke...."

Keterangan:

Bagian A

isilah kolom sesuai dengan data pemotongan PPh yg bersifat final yang Anda miliki

Bagian B

Ketentuan pengisian Daftar Harta sbb:

• Tanah (cantumkan lokasi dan luas tanah);
• Bangunan (cantumkan lokasi dan luas bangunan);
• Kendaraan bermotor, mobil, sepeda motor (cantumkan merek dan tahun pembuatannya)
• Kapal pesiar, pesawat terbang, helikopter, jetski, peralatan olah raga khusus, dan sejenisnya
• Uang Tunai Rupiah, Valuta Asing sepadan US Dollar, Simpanan termasuk tabungan dan deposito di Bank Dalam dan Luar Negeri, Piutang, dan sebagainya dicantumkan secara global
• Efek-efek (saham, obligasi, commercial paper, dan sebagainya) dicantumkan secara global
• Keanggotaan perkumpulan eksklusif (keanggotaan golf, time sharing dan sejenisnya)
• Penyertaan modal lainnya dalam perusahaan lain yang tidak atas saham (CV, Firma) dicantumkan secara global
• Harta berharga lainnya, misalnya batu permata, logam mulia, dan lukisan dicantumkan secara global
• Kolom Keterangan : Kolom ini diisi dengan keterangan-keterangan lain yang dianggap perlu. Misalnya untuk rumah dan tanah diberi keterangan Nomor Objek Pajak (NOP) sesuai yang tertera dalam SPPT PBB.

Bagian C

Daftar ini digunakan buat melaporkan jumlah kewajiban/utang dalam akhir Tahun Pajak

Contoh:

gambaran: Jika Anda meminjam sejumlah uang kepada Bank A Jl. Gatot Subroto No. 40 Jakarta sebesar Rp. 100.000.000 dalam Tahun 2013. Sampai menggunakan akhir Tahun 2015 residu pinjaman yang masih harus dilunasi pada Bank A merupakan sebanyak Rp. 20.000.000.

Maka cara pengisiannya merupakan sbb:

Nama Pemberi Pinjaman : Bank A

Alamat Pemberi Pinjaman : Jl. Gatot Subroto No. 40 Jakarta

Tahun Peminjaman : 2013

Jumlah : Rp. 20.000.000

Bagian D

Bagian ini diisi dengan daftar susunan anggota keluarga yg sebagai tanggungan sepenuhnya Wajib Pajak, sinkron kondisi athun baru pajak.

Tiga. Lampiran I DJP Online Pajak

Pada halaman ini, karena status Anda adalah pegawai/karyawan, maka Bagian C adalah yang WAJIB Anda isi, berikut contohnya

Gambar #1 Menu Lampiran I

Gambar #2 Contoh isian bukti potong

Jumlah PPh yg dipotong bisa Anda lihat dalam Bukti Potong PPh 21 menurut Bendahara

Gambar #3 Tampilan Bukti potong berhasil di-input

4. Induk SPT DJP Online Pajak

Pada halaman ini Anda disuruh memasukkan angka-angka yang ada dalam bukti potong ke dalam formulir SPT Tahunan Online, berikut tampilannya

Isi seluruh bagian (A sampai F) dan yg terpenting merupakan dalam bagian E (PPh Kurang/Lebih Bayar). Untuk karyawan/pegawai bagian ini seharusnya terisi NIHIL. Apabila terjadi kurang/lebih bayar maka cek balik bukti potong dalam Lampiran I. Konsekuensi bila terjadi kurang bayar merupakan, Anda diharuskan membayar pajak yg kurang dibayarkan. Tetapi apabila terjadi lebih bayar, maka akan dilakukan Pemeriksaan Pajak atas diri Anda. Kedua opsi ini kurang baik, buat itu coba teliti kembali. Anda pula sanggup konsultasikan ke bendahara kantor bila hal ini terjadi.

Keterangan:

Bagian Identitas

Pada pilihan Status Kewajiban Perpajakan Suami Istri, pilih :

• HB apabila, suami-isteri telah hidup berpisah berdasarkan putusan hakim;
• PH apabila, dikehendaki secara tertulis oleh suami-isteri berdasarkan perjanjian pemisahan harta dan penghasilan; atau
• MT apabila, dikehendaki oleh isteri yang memilih untuk menjalankan hak dan kewajiban perpajakannya sendiri

Bagian A.1

Jumlah Penghasilan Neto Dalam Negeri Sehubungan dengan Pekerjaan diambil dari :

• Kolom B No.12 (Untuk Formulir 1721-A1)
• Kolom B No.15 (Untuk Formulir 1721-A2)
• Kolom 2 (Untuk Formulir 1721-VI)

Bagian A.3

relatif jelas

Bagian A.5

Bagian ini diisi jumlah zakat/sumbangan keagamaan yang bersifat wajib atas penghasilan yang menjadi objek pajak yang nyata-nyata dibayarkan oleh Wajib Pajak Orang Pribadi kepada badan amil zakat atau lembaga amil zakat atau lembaga pengelola sumbangan keagamaan lainnya yang dibentuk dan disahkan oleh Pemerintah, sesuai dengan bukti setoran yang sah.

Bagian B.7

Tanggungan dan status. Contoh: menikah anak satu maka PTKP-nya K-1 sebanyak Rp 42.000.000

Bagian C.10

Untuk jenis pajak Pasal 24, jumlah PPh yang dipotong/dipungut merupakan mana yg lebih mini antara jumlah yang sebenarnya atau jumlah tertentu. Dalam hal penghasilan yang diterima/diperoleh pada luar negeri dari dari beberapa negara, maka penghitungan kredit pajak dari formula tersebut nir termasuk Pajak yg bersifat final sebagaimana dimaksud Pasal 4 ayat (dua), Pasal 8 ayat (1) dan ayat (4) Undang-Undang PPh.

Bagian D.14 a

Diisi dengan jumlah PPh yang sudah dibayar sendiri selama tahun pajak bersangkutan berupa PPh Pasal 25 Tahun Pajak yang bersangkutan termasuk jumlah pelunasan PPh yg terutang dari penghitungan ad interim dalam hal Wajib Pajak Menyampaikan pemberitahuan permohonan perpanjangan jangka ketika penyampaian SPT tahunan

Bagian D.14 b

Diisi menggunakan jumlah utama PPh yang terdapat pada dalam Surat Tagihan Pajak, nir termasuk sanksi administrasi berupa bunga &/atau denda

Bagian Pembayaran

• Apabila berdasar hitungan sistem, status SPT Anda Kurang Bayar, sistem akan menampilkan panel pembayaran
• Apabila Anda sudah melakukan pembayaran atas kekurangan pembayaran pajak, pilih Sudah, dan masukkan NTPN dari Bukti Penerimaan Negara yang Anda miliki, serta tanggal pembayarannya
• Apabila Anda belum melakukan pembayaran, sistem ini memberikan layanan pembuatan Kode Billing, yang dapat Anda gunakan untuk melakukan pembayaran di Bank baik secara online(internet banking) atau datang langsung ke Bank
• Apabila Anda belum aktif sebagai user ebilling di DJP Online, aktifkan terlebih dahulu

Bagian E.17 Jika Status Lebih Bayar

• Permohonan Tidak berlaku apabila kelebihan berasal dari PPh yang Ditanggung Pemerintah (DTP)
• Pilihan DIKEMBALIKAN DENGAN SKPPKP PASAL 17C(WP dengan Kriteria Tertentu), merupakan pengembalian pendahuluan kelebihan pembayaran pajak yang diberikan kepada wajib pajak dengan kriteria tertentu (WP Patuh)yang ditetapkan oleh Kanwil DJP. Persayaratan WP dengan kriteria tertentu dapat dilihat pada Pasal 17C UU KUP dan Pasal 1 PMK Nomor 192/PMK.03/2007
• Pilihan DIKEMBALIKAN DENGAN SKKPP PASAL 17D (WP yang memenuhi persyaratan tertentu), merupakan pengembalian pendahuluan kelebihan pembayaran pajak yang dapat diberikan kepada WP selain kriteria di atas yang memenuhi persyaratan tertentu sesuai Pasal 17D UU KUP dan Pasal 1 dan 2 PMK Nomor 193/PMK.03/2007

Langkah #4 Lapor SPT Tahunan

Selesai mengisi formulir, pada langkah ke-5 Anda diminta untuk mengirimkan SPT Tahunan Online yang sudah Anda isi, tampilannya sebagai berikut

Silahkan Anda klik tombol "pada sini" lalu cek email yg terhubung dengan akun efiling pajak Anda. Berikut contoh email kode pembuktian

Setelah Anda memasukkan Kode Verifikasi ke kolom Kirim SPT, silahkan klik tombol "Kirim SPTdanquot;. Apabila berhasil maka Anda akan diarahkan balik ke page daftar SPT misalnya berikut

Panduan DJP Online Versi Video 2020

Jika Anda masih merasa bingung setelah membaca panduan pengisian SPT Tahunan di atas, silahkan simak panduan versi video dari sahabat kami di bawah ini. Semoga Anda berhasil!

PANDUAN ISI FORMULIR 1770S

PANDUAN ISI FORMULIR 1770SS

Panduan Sederhana Tetapi Berguna Terkait SPT Tahunan & DJP Online

1. Cara Cetak Bukti Lapor Pajak (BPS/BPE)

Untuk mencetak bukti lapor pajak atau bukti tanda terima SPT Tahunan elektronik, silahkan klik logo printer pada kolom daftar SPT, berikut contoh Tanda terima SPT Tahunan elektronik yang saya terima

dua. Cetak Ulang Bukti Lapor Pajak (BPS/BPE)

Untuk melakukan cetak ulang bukti lapor pajak SPT Tahunan Anda juga sangat mudah karena bukti lapor pajak ini sudah tersimpan dalam sistem DJP Online. Cara paling mudah untuk cetak ulang bukti lapor pajak adalah dengan membuka email Anda, karena bukti lapor pajak juga dikirimkan ke email Anda, berikut contoh cetak ulang bukti penerimaan surat pajak

3. Pembetulan SPT Tahunan Pribadi

Anda sudah lapor SPT Tahunan namun ada data yang lupa atau belum Anda masukkan? Jika hal ini terjadi maka Anda dapat melakukan pembetulan SPT Tahunan Anda secara online. Caranya cukup mudah, dan kebetulan sudah kami buatkan panduannya, silahkan baca di sini Cara Pembetulan SPT Tahunan Orang Pribadi Secara Online 2020

Semoga panduan cara lapor pajak SPT Tahunan online ini dapat menambah wawasan Anda, sehingga tahun depan Anda tidak perlu repot-repot datang dan antri ke kantor pajak hanya untuk melaporkan SPT Tahunan Anda.

4. Formulir 1770, 1770S, 1770SS

Mungkin sebagian dari Anda belum tahu perbedaan dari ketiga formulir SPT Tahunan itu. SPT Tahunan Orang Pribadi masih dibagi menjadi 3 jenis formulir SPT yaitu SPT Tahunan Orang Pribadi 1770, SPT Tahunan Orang Pribadi 1770S, dan SPT Tahunan Orang Pribadi 1770SS. Kira-kira formulir SPT Tahunan yang mana yang seharusnya Anda gunakan?

4.1 Formulir 1770

Formulir 1770 adalah formulir SPT Tahunan untuk Anda yang memiliki usaha (wirausaha). Yang dimaksud memiliki usaha di sini adalah usaha dalam skala mikro sampai skala besar. Jika Anda adalah pemilik usaha kecil hingga menengah, maka Anda diwajibkan untuk melampirkan rincian pembayaran pajak bulanan Anda di SPT Tahunan. Sementara untuk usaha dalam skala besar (di atas 4,8 Milyar dalam setahun), Anda diwajibkan untuk melampirkan laporan keuangan Anda, laporan laba rugi, serta neraca per tanggal 31 Desember tahun terakhir.

4.2 Formulir 1770S

Formulir 1770S adalah formulir SPT Tahunan untuk Anda yang bekerja sebagai Pegawai atau Karyawan dengan penghasilan setahun lebih dari 60 juta . Jika dihitung per bulan maka yang menggunakan SPT Tahunan 1770S adalah yg berpenghasilan di atas 5 juta per bulan. Yang dimaksud penghasilan setahun di sini adalah penghasilan rutin (gaji) maupun yang tidak rutin (honor, dll).

4.Tiga Formulir 1770SS

Formulir 1770SS adalah formulir SPT Tahunan untuk Anda yang bekerja sebagai Pegawai atau Karyawan dengan penghasilan setahun kurang menurut 60 juta . Jika melihat besarnya PTKP 2020 yg berlaku ketika ini, seharusnya untuk kategori Formulir 1770SS tidak ada potongan pajak atas penghasilannya.

Untuk wajib pajak single (TK/0) tarif PTKP-nya adalah 54 juta per tahun atau 4,5 juta per bulan. Sementara jika sudah menikah dan memiliki anak (TK/1) tarif yang berlaku adalah 63 juta per tahun atau 5.25 juta per bulan. Yang artinya pengguna formulir 1770SS adalah kategori yang tidak dipotong pajak penghasilan (melihat dari banyak kasus). (baca: Tarif PTKP Tahun 2001 sampai 2020)

5. Nihil Tetap Lapor Pajak

Banyak pertanyaan yang kami terima terkait dengan lapor SPT Tahunan yang menanyakan tentang kewajiban untuk lapor pajak, contoh pertanyaannya seperti ini

• punya npwp tapi tidak pernah lapor bagaimana ?
• punya npwp tapi tidak punya penghasilan ?
• pelaporan spt tahunan orang pribadi yang tidak bekerja
• punya npwp tapi sudah tidak bekerja
• punya npwp tapi tidak pernah bayar pajak
• tidak punya npwp lapor spt
• punya npwp tapi tidak bayar pajak
• punya npwp tapi penghasilan dibawah ptkp

Pada artikel Setelah Punya NPWP lalu apa? kami sudah sempat menyinggung bahwa setelah punya NPWP maka dimulai lah kewajiban perpajakan Anda untuk menghitung, membayar, dan melaporkan pajak atas penghasilan yang Anda dapatkan. Yang artinya adalah kewajiban perpajakan setiap pemilik kartu NPWP adalah

1. Menghitung Pajak
2. Membayar Pajak
3. Melapor Pajak

Kembali ke pertanyaan di atas, kira-kira bagaimana solusinya? Mudah saja, jadi begini. Untuk Anda yang punya NPWP tapi gaji dibawah PTKP, maka Anda tidak akan dipotong pajak penghasilan, tapi tetap lapor pajak. Sama halnya dengan yang punya NPWP tapi tidak bekerja, Anda tidak perlu bayar pajak, namun tetap wajib lapor pajak .

Nah, buat yg punya NPWP tapi tidak pernah bayar pajak bagaimana? Untuk pegawai atau karywan tidak perlu khawatir, karena pajak penghasilan Anda sudah dipotong oleh atasan Anda. Sementara bagi pemilik usaha, silahkan bayar pajak Anda sebesar 1% dari omset Anda. Dan bagi Anda yang tidak bayar pajak permanen wajib untuk melaporkan SPT Tahunan.

Karena pelaporan SPT Tahunan adalah sebuah kewajiban, maka ada sanksi jika Anda tidak melaporkan SPT Tahunan Anda (baca: Sanksi Tidak Melaporkan SPT Tahunan ) Semoga sudah jelas ya sampai di sini. Jika Anda masih ada pertanyaan terkait lapor pajak online ini, silahkan sampaikan pada kolom komentar di bawah.

Share this post